2022-01-18 作者 :大连材料资讯网 围观 : 0次
大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于原材料暂估冲回的问题,于是小编就整理了4个相关介绍原材料暂估冲回的解答,让我们一起看看吧。
暂估冲回方式有月初冲回和单到冲回。月初冲回是指,如果本期暂估入账(未到票的入库单)月底生成暂估凭证后,结账到下个月初时,系统自动生成一张冲回凭证。
单到冲回是指,本期暂估入账月底生成凭证凭证后,只有在后期到票时,需要先生成冲回凭证,然后再根据蓝字发票生成蓝字凭证。
如果你的暂估入账忘记遗漏了生成暂估凭证,这个的确会有很大的问题,后期到票时,会导致你无法生成凭证。
如果碰到这种情况,你只能手工做张红字入库与之前的蓝字暂估进行核销,再手工做张一样的蓝字暂估(本期),根据蓝字暂估入库生成采购发票后,再按正确流程处理。
材料入库时 借:原材料---X材料 贷:应付账款--暂估应付款---X单位 收到发票时
1.冲回暂估入库 借:应付账款---暂估应付款---X单位 贷:原材料---X材料
2.正式入账 借:原材料 应交税费---应交增值税(进项税额) 贷:预付账款---X单位 暂估价格是不含税的。
如果增值税发票未到时,以暂估价入账后,只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入账即可。
1、先冲暂估入库的会计分录: 借:原材料/库存商品(红字) 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)
2、按收到增值税发票入库、入账的分录: 借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款/---XXX供应商
冲销原材料说明:
由于当时货到入库但票未到时,会计做了一张暂估的蓝字入库单,并估价入库,现在,发票已经收到,因为金额不一致,故进行调整账务,制作一张红票将原票进行冲销,然后再重新做一张蓝票入账,同时附上红蓝票在账务上做相关凭证。
如果金额一致,但在账务处理上做了暂估入库科目,则同样需要做上述的操作,如在收到发票又时在一个会计期间之内,未在账务处理中做暂估凭证,则只需要按发票入库即可。
到此,以上就是小编对于原材料暂估冲回的问题就介绍到这了,希望介绍关于原材料暂估冲回的4点解答对大家有用。