原材料付款比开票金额低，原材料款已付发票未到怎么做账

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于原材料付款比开票金额低的问题，于是小编就整理了4个相关介绍原材料付款比开票金额低的解答，让我们一起看看吧。

发票金额与实际付款金额不一样怎样处理？

最简单的方法是自己处理了（假如你是小规模纳税人，不考虑进项税金）：

借：库存商品（原材料） 5000.27 贷：银行存款 5000 贷：现金 0.27否则就是：

借：库存商品（原材料） 5000.27 贷：银行存款 5000 贷：应付帐款-某供应商 0.27 这样的做法，以后0.27元如果对方不要了的话，你就要一直留在往来帐上了，年年要抄写一遍。但现在规定，应付帐款满3年不付，要转为营业外收入。

3年后，0.27元要做：

借：应付帐款-某供应商 0.27 贷：营业外收入 0.27 所以，我建议你现在就现金支付了拉倒，帐面干净。

做成现金支付。使用少量的现金掩人耳目，把这少量的电盖过去

挂在应付帐款中。不过挂在应付帐款中，时间长了，确定不必支付了，还得转到营业外收入中，视为收入，缴纳所得税。

开票方（收款方）优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续

报销人让开票方故意多开，以便 报销时可以虚报

账务处理时，应该按实际付款金额入账，发票金额大于付款金额的，不受影响。发票金额小于付款金额的，应该补足发票。

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。

原材料暂估入账次月里的发票小于实际暂估怎么？

暂估入库一般是在月底做一张大凭证，对应的发票可能下月来、次月来、次次月来。。。还有的发票一直没来，请问怎么匹配？

所以做一张大凭证，然后冲掉，重新匹配发票和入库单，未匹配的再暂估一张大凭证，这样更清晰。

而且，发票金额可能会与之前的订单金额不同，所以需要调整的。

付款多发票少会计分录？

付款多，发票少，多付的款大多在预付账款上。付款多发票少，一般都发生在先付款，后收到发票业务上。付款时，根据付款金额，借预付账款一甲公司，贷银行存款。

收到发票时，根据发票上不含税的金额，借库存材料，根据发票上的进项税，借应交税金一应交增值税(进项税)，贷预付账款一甲公司。

预付账款的借方有余额，应转入其他应收款，尽早收回。

付款：借：应付账款

贷：银行存款/票据

收到发票：借：原材料

进项税费

贷：应付账款

关于海关发票金额和实际付款金额不同，帐务处理？

你说的这种情况应该是购货折让。按照总额法记账，购进入库时按照10000记账，比如若是购买原材料，借记原材料10000，贷记应付账款科目10000；实际发生进货折让时，检附相关凭证，可用红字（负数）冲账，即借记原材料-2000，贷记应付账款-2000；以便真是反应经济业务往来实情，便于海关、税务查账举证。

到此，以上就是小编对于原材料付款比开票金额低的问题就介绍到这了，希望介绍关于原材料付款比开票金额低的4点解答对大家有用。