原材料套期保值会计准则，原材料套期保值会计准则是什么

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于原材料套期保值会计准则的问题，于是小编就整理了3个相关介绍原材料套期保值会计准则的解答，让我们一起看看吧。

套期保值通俗易懂的讲解？

在现货市场和期货市场对同一种类的商品同时进行数量相等但方向相反的买卖活动，即在买进或卖出实货的同时，在期货市场上卖出或买进同等数量的期货，经过一段时间，当价格变动使现货买卖上出现盈亏时，可由期货交易上的亏盈得到抵消或弥补。

正常情况下，现货和期货市场受同一供求关系影响，这两个市场价格走势趋同，即二者价格同涨同跌，由于进行等量反向操作，避免了大涨大跌带来的风险。

套期保值是什么，通俗易懂的讲？

就是用来规避风险或者降低风险的一种手段或者工具。比如所谓的期货、期权、远期就是套期保值的衍生品。

套期保值又叫做对冲，指企业在一个平台上面交易，会产生的风险度以及风险价格。

套期保值(Hedge或Hedging)，是指企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵消被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动风险的一种交易活动。

为了在货币折算或兑换过程中保障收益锁定成本，通过外汇衍生交易规避汇率变动风险的做法叫套期保值。

企业参与原材料期货交易，套期保值要预测行情吗？怎样做好套期保值？

这个要看企业是作为买方参与原材料交易还是作为卖方在参与原材料的交易。做期货套期保值，肯定是需要预测行情的。

套期保值的定义是:交易人在买进(或卖出) 实际货物的同时，在期货交易所卖出(或买进) 同等数量的期货交易合同作为保值。可分为买入套期保值和卖出套期保值。

（一）如果企业是作为买方做现货交易的话，需要低价购买原材料用于生产经营。

假如预计行情接下来会下跌，现在买进原材料比将来一段时间买进，会多付出钱。那么就在实际生产中购买一定的或许，同时在期货市场上同时做卖出套期保值，也就是买跌相同数量的期货合作。等一段时间后，原材料确实跌了，对冲期货套保。现货市场多承担的成本，和在期货市场上卖出套保所获得的盈利对冲。

假如预计未来行情还会涨，可以现在买进原材料，不必做套期保值。

（二）如果企业是作为卖方做现货交易的话，仓库中库存有大批量的货物需要销售，担心将来的行情跌了，导致利润减小。那么此时也可以做卖出套期保值。在已经储存批量货物的时候，该企业在期货市场上卖出同等数量的期货合约。等一段时间过后，行情跌了，对冲期货套保。虽然现货销售因低价出售利润降低了，但是在卖出套期保值中盈利了，抵消了部分损失。

假如预计未来行情会涨，那就不需要做套期保值了。等着行情上涨，高价出售库存的货物。

期货是对现货行情的预测，想做好套期保值，就需要对现货基本面情况非常了解，根据自身的实际情况来合理安排如何做套期保值。

只要交易了，肯定是对行情有预判的，没有判断方向，就不会选择交易了。至于如何做好套保，根据期货合约的活跃情况，在不同时间段，合理的管理库存，控制企业经验中的风险，起到稳健经营的目的，抱着求稳的态度来交易期货比盈利的目的来做期货需要承担的风险和收益是完全不一样的

套期保值的本意是什么？

套期保值的本意其实就是对冲原材料价格波动的风险。

在我看来，做一件事情的目的就要明确，既然要套保，那么就要按照自己的真实需求去设计自己的套保方案。

然而，我出去听了几次讲座之后发现。很多人现在表示，传统的套保模式，已经不行了…现在流行各种各样复杂的套保模式…

这就有点意思。

在期货交易中，投机是承担风险去获取收益，而套保是规避风险，稳定经营。那么一旦一家企业，他只有10万的吨货物，结果他在期货头寸上非要建立100万吨的期货头寸，那么，这还是套保吗？

他本质上那多余的部分，就是在投机而已。

打开了风险敞口，承担多余的风险，就是为了获得价差收益而已，只是明面上打着套期保值的旗号而已。

很多超大型的企业，它们也看不透一点，未来的价格，是充满了不确定的。不是说他们是现货商，他们就能够更好的把握价格的未来走势。而且，套保和投机，是完全不同的两种做法。现货企业参与投机，很难止损，更容易产生执念。

因此，这段时间，无论是某棉花企业，还是所谓的联合石化，都在这方面吃了大亏。然而可以预见的是，未来依然会有茫茫的企业走上这条路。

到此，以上就是小编对于原材料套期保值会计准则的问题就介绍到这了，希望介绍关于原材料套期保值会计准则的3点解答对大家有用。