原材料暂估差异调整，原材料暂估差异调整分录

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于原材料暂估差异调整的问题，于是小编就整理了1个相关介绍原材料暂估差异调整的解答，让我们一起看看吧。

暂估入库与发票金额不一致，怎么处理？

你估计入库时（假设没有税你题目没有）

摘要：XX公司购入估价入库

借：原材料/库存商品 （数量535） 7223.38

贷：应付账款--XX （数量535） 7223.38

实际收到发票时

摘要：冲出XX年XX月XX号凭证 估价入库（冲数量446.91）

借：原材料/库存商品 （红字） 12222.91

贷：应付账款--XX （红字） 12222.91

在做发票价格

摘要：XX公司购入

你好：

1.先红冲你暂估的分录

2.按照实际的发票重新做分录

如果暂估金额和发票金额差异比较大,会影响到成本结转.但前期成本已经结转,只能通过后期调整材料成本,只要全年来看没有问题就行.

暂估入库后发票怎么做账?

答:如果增值税发票未到时,以暂估价入账后,只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可.

1、先冲暂估入库、入账的分录:

借:原材料/库存商品(红字)

贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)

2、按收到增值税发票入库、入账的分录:

到此，以上就是小编对于原材料暂估差异调整的问题就介绍到这了，希望介绍关于原材料暂估差异调整的1点解答对大家有用。