原材料已入库发票（原材料已入库发票未到可以不暂估吗）

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本文目录一览：

• 1、请问我们单位当月购的原材料已经入库,但是发票要等到下个月才能开出来...
• 2、材料已入库,款项也已付了,之后才收到发票,请问帐务怎么处理?
• 3、材料已经入库,款已经付了,发票来了,但未抵扣怎么做会计分录?
• 4、收到入库发票后的分录
• 5、以前做了原材料暂估入库,现在收到发票怎么做分录?
• 6、...这个月材料入库并以使用,但是发票没有到应该怎么处理

请问我们单位当月购的原材料已经入库,但是发票要等到下个月才能开出来...

1、货到票未到款项已付的根据《企业会计制度》和《会计准则》规定要按暂估入账处理 。

2、企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。

3、在时间上只是暂时的，这个月未到，下个月一定要到，不能影响材料的领用。因为采购的材料是有进项税的，如果材料领用时发票还未到，那么，发票再到了就不好调账了。

4、仓库做入库，财务做预付账款，月底到票的时候财务再办入库，这种注意与仓库核对，最好每次都开发票。

5、上月你应当暂估入账。本月发票到了之后做出调整。其实你先可以把账入了，等这月发票到后，将其粘帖在记账凭证上就是了。

6、实际的操作就是书上介绍的那样，发票不及时回来是会影响当期的核对工作，为了方便核对，可以单独设立一个未开发票材料账，虽然有点麻烦，但核对起来要轻松点，还可以和供应商沟通，要求对方及时开票。

材料已入库,款项也已付了,之后才收到发票,请问帐务怎么处理?

1、对于原材料已收到，款已付，但发票未收到的账务处理方式，可以按照以下几种情况办理：确定没票，但不得不入账时，按支付款（价税合计）入账，汇缴纳税调增。确定以后有票，又不采用月初冲销的，建议按不含税入账。

2、正规来说是要用暂估的，等收到发票再冲暂估。

3、dr：原材料 50万（这是暂估价）其他应收款-应收进项税 5万（根据暂估价计算的进项税，这个科目其实是个过渡科目，长期看，不应该存在余额。

4、贷：银行存款 销售时会计分录：借：银行存款（应收账款）贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 此时购买货款已付，商品也已经到货，虽然发票购货暂时未到，可以先做会计凭证，等发票到了附在凭证后面即可。

材料已经入库,款已经付了,发票来了,但未抵扣怎么做会计分录?

1、如果没有认证的，那是可以的，五月份时把待抵扣的税款计入待抵扣进项税额 。

2、为了突出进项发票已入账但未认证抵扣，可以在应交税金-应交增值税下设一个“待抵扣进项税金”的三级科目，方便核算。等发票认证抵扣当月结转到应交税金-应交增值税-进项税金中。

3、．再分析“货已入库”，联系1有2种情况：（1）发票随货收到，根据发票列示金额：借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付帐款 如有多退少补的，再根据实际作相应会计分录。

收到入库发票后的分录

1、收到入库发票的账务处理，借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目。

2、月初冲回月底再暂估，工作量较大。因此，一般都是等到发票到了以后才冲回的。

3、发票账单未到，产品已验收入库： 借：库存商品 贷：应付账款——暂估应付账款 下月初用红字编制会计分录冲回产品完工验收入库的会计分录：借：库存商品 贷：生产成本库存商品账户：账户性质：资产类账户。

4、收到发票的会计分录如下：借：原村料/库存商品、应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款 会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。

以前做了原材料暂估入库,现在收到发票怎么做分录?

1、先将去年暂估的费用给红字冲销了，再做笔实际收到的发票金额分录。不需用“以前年度损益调整”科目。以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。

2、暂估入库只出现在已经验收入库的商品，但是月末没有收到发票的情况下。暂估入库的会计分录为：借：库存商品贷：应付账款——暂估入账款。成本是不可以暂估的，需要根据实际发生数入账。

3、暂估也是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。月底时进行暂估入账，形成暂估凭证。

4、库存商品暂估入账，成本虽然已结转，但在下月收到发票后，应先红字冲回暂估入账时的分录，再根据发票重新做分录入账。

...这个月材料入库并以使用,但是发票没有到应该怎么处理

如果由于价格没有最终确定，货款还没有支付，应当根据暂估价格进行账务处理，借：原材料（库存商品）——贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。

对于原材料已收到，款已付，但发票未收到的账务处理方式，可以按照以下几种情况办理：确定没票，但不得不入账时，按支付款（价税合计）入账，汇缴纳税调增。确定以后有票，又不采用月初冲销的，建议按不含税入账。

因为采购的材料是有进项税的，如果材料领用时发票还未到，那么，发票再到了就不好调账了。因为领用的暂估的材料是含税价，所以说，发票未到材料作暂估是短时间的。

可以做暂估入账处理。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），这对供方来说都是不利的，有失公正。

发票没有到只能暂估入账：借：原材料--XXXX 贷：库存现金或银行存款 下个月初用红字冲回，直到收到发票重新入账。

再作暂估的帐务处理时要注意不要把税款估进来。有了暂估价格，你就可以按照此价计算产品成本了。按照制度规定，在下月初就要把暂估冲掉，待正是发票到再作正式入库的帐务处理。

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